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地税附加税(费)申报专题(一)

发布时间:2017-11-13    

1、地税附加税(费)在哪个软件申报?

答:国税有增值税、消费税税种时,将智慧财税软件升级到V1.24,国税电子申报升级到3.00.0005,然后操作国税初始化,在申报录入界面就会出现地税附加税(费)《城建教育费附加》表。

2、地税附加税(费)如何申报?

答:当主税的应补(退)税额大于0时,要求附加税(费)和主税种(增值税、消费税)一起导出,在国税网上纳税申报接收系统—>纳税申报中上传。

3、当增值税应补退税额>0时,地税附加税(费)《城建教育费附加》表是否需要导出?

答:当增值税应补(退)税额>0时,地税附加税(费)《城建教育费附加》表必须与主税种一起导出。

4、地税附加税(费)《城建教育费附加》表中必填项目“身份证号码”是否需要输入法人信息有校验吗?

答:这项信息是通过国地税关联后做初始化更新带入的,金三系统对身份证件号码没有校验,国税网上纳税申报接收系统只校验是否填写了此项。

5、地税附加税(费)《城建教育费附加》表中选择的代码是否有校验?

答:国税网上纳税申报接收系统会对表中选择的代码具体区分哪项是否需要备案,是否校验。

6、地税附加税(费)《城建教育费附加》报表中初始化带入的部分,是国税维护信息还是地税维护信息呢?

答:地税附加税(费)《城建教育费附加》的信息是在地税维护的,如果企业对初始化带入的信息有疑问需要咨询地税所属税务分局。

7、申报地税附加税(费)校验到国税主税种与地税附加税(费)《城建教育费附加》报表所属期不一致,应如何解决?

答:主税种与地税附加税(费)《城建教育费附加》报表所属期不一致,需要去地税维护附加税(费)纳税限定

提示:如果因为特殊原因无法把纳税期限修改一致,可于2017年11月10日之后做智慧财税软件在线升级或者重新下载离线升级包升级。完成智慧财税客户端升级后重新导出申报文件,可以仅导出增值税、消费税申报表,附加税费需要纳税人自行选择其他方式申报。

8、地税附加税(费)《城建教育费附加》网站上申报成功,如果需要到大厅缴款的情况是去国税大厅还是地税大厅?

答:这种情况需要去所属地税大厅进行缴款。

9、申报情况查询和申报明细查询可以查询地税附加税(费)《城建教育费附加》的申报信息吗?

答:具体通过“地税附加税(费)申报情况查询”、“地税附加税(费)申报明细查询”、“地税附加税(费)缴款信息查询”这三个功能都支持查询地税附加税的申报缴款情况。

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10、银行缴款中的账号是和国税签订的,国地税的缴款银行账号不一样对地税附加税(费)的缴款有影响吗?

答:国地税签订有效的三方协议信息即可交款。

11、申报导出时提示:地税附加税(费)与主税种的属期不一致,应如何解决?

答:分以下两种情况:

A:如主税限定按月申报,地税附加税(费)限定按季申报,则提示“因主税纳税期限与城市维护建设税纳税期限限定不一致,请您及时到主管地税局修改城市维护建设税纳税期限,并在大厅申报附加税(费)”。纳税人需前往地税部门按照主税纳税期限修改地税附加税(费)纳税限定,并在地税大厅做当期申报。

B:如主税限定按季申报,地税附加税(费)限定按月申报,则提示“因主税纳税期限与城市维护建设税纳税期限限定不一致,请您及时到主管地税局修改城市维护建设税纳税期限”。纳税人需前往地税部门按照主税纳税期限修改地税附加税(费)纳税限定。

提示:如果因为特殊原因无法把纳税期限修改一致,可于2017年11月10日之后做智慧财税软件在线升级或者重新下载离线升级包升级。完成智慧财税客户端升级后重新导出申报文件,可以仅导出增值税、消费税申报表,附加税费需要纳税人自行选择其他方式申报。

12、如果地税先申报了附加税(费)对于国税是否有影响,下个征期的时候如果企业改从国税申报附加税(费)的话,数据是否通过初始化信息带入?

答:在地税已经申报附加税(费)的话,国税网上纳税申报接收系统会有校验提示已申报,并且此报表不从初始化提取数据。

13、地税附加税(费)报表是以主税种为计税依据,那么填表的时候如果企业在未填写主税报表的情况下先进行附加税(费)表的填写时,是否有提示需要先填写主税报表?

答:打开地税附加税(费)报表时没有提示,但是导出报表时会有表间校验。

14、地税附加税(费)表第一次填写,是否在打开报表的时候就已经将主税的数据带入表内了,还是需要通过“提取数据”功能带入?

答:地税附加税(费)表新建状态会提取主税的数据,非新建状态需要点击“提取数据”功能。

15、地税附加税(费)《城建教育费附加》表中,身份证件类型和身份证件号码通过初始化带入,之后属期再填写的时候此信息如何带入?

答:先提取上期数据,如果没有上期数据的情况下再提取初始化数据。

16、打开智慧财税软件提示初始化,如果应该申报地税附加税(费)的企业没做初始化的情况下,在国税接收系统申报的时候是否有拦截?

答:开软件会提示初始化,如果该企业需要申报地税附加税(费),则操作初始化更新,申报录入界面才会带入地税附加税(费)《城建教育费附加》表;如果不操作初始化更新,软件中则不会带入地税附加税(费)表,在国税网上申报接收系统进行申报时也不会拦截的。

(注意:如国税网上申报接收系统企业初始化界面国地税关联功能下有关联提示,需要先操作关联,再下载初始化文件)

17、地税附加税(费)《城建教育费附加》表内的这三项税(费)种、税率(征收率)、减免性质代码是固定的吗?

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答:减免性质代码会根据报表所属期不同会产生差异,不是固定不变的。附税是四项税种,税率不同 ,一个税种对应多个品目,每个品目对应一个固定的税率。

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18、在国税接收系统中,点击【企业初始化】——【国地税关联】如下图,应如何解决?

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答:根据提示说明,该企业没有在国税认定增值税税种信息,没有主税种就无法在网上实现申报地税附加税(费)业务。

19、在国税接收系统中,点击【企业初始化】——【国地税关联】如下图,应如何解决?

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答:根据提示说明:该企业在地税没有做过“国地税关联”,无法获取企业信息,具体操作步骤详见提示信息。

20、在国税接收系统中,点击【企业初始化】——【国地税关联】如下图,应如何解决?

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答:根据提示说明:该企业在地税系统没有认定附加税税种信息,如果企业需要申报附加税(费),需要联系地税所属分局进行附加税税种信息维护。